Formules de calcul

Formule de Calcul ‘Indirect / Temps Main d’œuvre’

CD_Mat + CD_Moe + CD_Mac + CD_Log + CI_Adm + CI_Pro

Avec CD_Mat : Coût Direct Matière

CD_Moe : Coût Direct Main d’œuvre

CD_Mac : Coût Direct Machine

CD_Log : Coût Direct Logistique

CI_Adm : Coût Indirect Administratif

CI_Pro : Coût Indirect Production

Coût Matière

Pour Chaque Composant de nomenclature :

Quantité_Lien_Nomenclature (Nomenclature)

* Taux de Rebut (Nomenclature) (1 + Taux Rebut / 100)

* Coefficient Ajustement Sur Prix ( 1 + Coef. / 100, / Famille Composant ou Codes Comptables)

* Coefficient d’Ajustement Sur Quantité ( 1 + Coef. / 100, / Famille Composant ou Codes Comptables)

* Coefficient de Conversion Unité Mesure

* Prix Unitaire Matière (PUMP, PUMP à date, PUMP comptable, DPAC ou … défini par requête / Famille Composant ou Codes Comptables)

Rattachement à Nature Analytique (CUMUL par cette clé) :

Chaque Composant appartient à une Famille ou un Code Comptable.

Chaque Famille ou code Comptable est rattaché à une Nature Analytique.

Coût Main d’Œuvre

Pour Chaque Etape de Gamme :

Temps Unitaire (Gamme)

* Taux de Rebut (Gamme) ( 1 + Taux Rebut / 100)

* Taux d’Ajustement Temps (%, Productivité / Poste ou Secteur ou Unité Production ou Unité Production-Secteur-Poste (UAR))

* Taux Horaire (Paramètre, / Poste ou Secteur ou Unité Production ou Unité Production-Secteur-Poste (UAR))

* Coefficient Conversion Unité Mesure 

Rattachement à Nature Analytique (CUMUL par cette clé) :

Chaque Ressource est rattachée à une Nature Analytique.

Coût Machine

Pour Chaque Etape de Gamme :

Temps Unitaire (Gamme)

* Taux de Rebut (Gamme) ( 1 + Taux Rebut / 100)

* Taux d’Ajustement Temps (%, Productivité / Poste ou Secteur ou Unité Production ou Unité Production-Secteur-Poste (UAR))

* Taux Horaire (Paramètre, / Poste ou Secteur ou Unité Production ou Unité Production-Secteur-Poste (UAR))

* Coefficient Conversion Unité Mesure 

Rattachement à Nature Analytique (CUMUL par cette clé) :

Chaque ressource est rattachée à une Nature Analytique.

Coût Indirect Production.

Pour Chaque Etape de Gamme :

Temps Unitaire (Gamme)

* Taux Horaire Indirect Production (Paramètre, / Poste ou Secteur ou Unité Production

ou Unité Production - Secteur - Poste (UAR))

* Taux de Rebut (1 + Taux Rebut/100)

* Coefficient de Conversion Unité Mesure 

Rattachement à Nature Analytique :

Même principe que coût direct main d’œuvre (rattachement d’une ressource à une nature analytique).

Coût Indirect Administratif.

Pour Chaque Etape de Gamme :

Temps Unitaire (Gamme).

* Taux Horaire Indirect Production (Paramètre, / Poste ou Secteur ou Unité Production

ou Unité Production-Secteur-Poste (UAR))

* Taux de Rebut (1 + Taux Rebut/100)

* Coefficient de Conversion Unité Mesure 

Rattachement à Nature Analytique :

Même principe que coût direct main d’œuvre (rattachement d’une ressource à une nature analytique).

Coût Logistique.

Formule :

Vecteur Logistique (Article)

* Taux Logistique (Paramètre, / Famille de Composé ou Réseau Commercial)

* Coefficient Conversion Unité Mesure

Rattachement à Nature Analytique : deux coûts peuvent être calculés : hors transport, transport.

Récapitulatif Calcul

Formule de Calcul ‘Indirect / Coûts Directs’

(CD_Mat + CD_Sst + CD_Moe + CD_Mac + CD_Log +

CD_Mat*Tx.%.Ind.Mat*Tx.%.Aléa.Mat + CD_Sst*Tx.%.Ind.Sst*Tx.%.Aléa.Sst +

CD_Moe*Tx.%.Ind.Moe*Tx.%.Aléa.Moe +

CD_Mac*Tx.%.Ind.Mac*Tx.%.Aléa.Mac + CD_Log*Tx.%.Ind.Log*Tx.%.Aléa.Log)

* (1 + Tx.%.Ind.Structure*Tx.%.Aléa.Structure)

Avec CD_Mat : Coût Direct Matière

CD_Sst : Coût Direct Sous-Traitance

CD_Moe  : Coût Direct Main d’œuvre

CD_Mac : Coût Direct Machine

CD_Log : Coût Direct Logistique

Tx.%.Ind.Mat : Taux Ajustement Indirect Matière

Tx.%.Aléa.Mat : Taux Ajustement Aléa. Matière

Tx.%.Ind.Sst : Taux Ajustement Indirect Sous-Traitance

Tx.%.Aléa.Sst : Taux Ajustement Aléa. Sous-Traitance

Tx.%.Ind.Moe : Taux Ajustement Indirect Main d’œuvre

Tx.%.Aléa.Moe : Taux Ajustement Aléa. Main d’œuvre

Tx.%.Ind.Mac : Taux Ajustement Indirect Machine

Tx.%.Aléa.Mac : Taux Ajustement Aléa. Machine

Tx.%.Ind.Log : Taux Ajustement Indirect Logistique

Tx.%.Aléa.Log : Taux Ajustement Aléa. Logistique

Tx.%.Ind.Structure : Taux Ajustement Indirect Structure

Tx.%.Aléa.Structure : Taux Ajustement Aléa. Structure

Coût Matière

Pour Chaque Composant de nomenclature approvisionné :

Quantité_Lien_Nomenclature (Nomenclature)

* Taux de Rebut (Nomenclature) (1 + Taux Rebut / 100)

* Coefficient Ajustement Sur Prix ( 1 + Coef. / 100, / Famille Composant ou Codes Comptables)

* Coefficient d’Ajustement Sur Quantité ( 1 + Coef. / 100, / Famille Composant ou Codes Comptables)

* Coefficient de Conversion Unité Mesure

* Prix Unitaire Matière (PUMP, PUMP à date, PUMP comptable, DPAC ou … défini par requête / Famille Composant ou Codes Comptables)

Rattachement à Nature Analytique (CUMUL par cette clé ) :

• Chaque Composant appartient à une Famille ou un Code Comptable.

• Chaque Famille ou code Comptable est rattaché à une Nature Analytique.

Coût Sous-Traitance

Pour Chaque Composant de nomenclature sous-traité ayant un mode de valorisation par origine principale :

Quantité_Lien_Nomenclature (Nomenclature)

* Taux de Rebut (Nomenclature) (1 + Taux Rebut / 100)

* Coefficient Ajustement Sur Prix ( 1 + Coef. / 100, / Famille Sous-Traitance)

* Coefficient d’Ajustement Sur Quantité ( 1 + Coef. / 100, / Famille Sous-Traitance)

* Coefficient de Conversion Unité Mesure

* Prix Unitaire Matière (DPAC ou défini par requête / Famille Sous-Traitance)

Rattachement à Nature Analytique (CUMUL par cette clé ) :

• Chaque Composant appartient à une Famille de sous-traitance.

• Chaque Famille de sous-traitance est rattaché à une Nature Analytique.

Coût Main d’Œuvre.

Pour Chaque Etape de Gamme :

Temps Unitaire (Gamme)

* Taux de Rebut (Gamme) ( 1 + Taux Rebut / 100)

* Taux d’Ajustement Temps (%, Productivité / Poste ou Secteur ou Unité Production ou Unité Production-Secteur-Poste (UAR))

* Taux Horaire (Paramètre, / Poste ou Secteur ou Unité Production ou Unité Production-Secteur-Poste (UAR))

* Coefficient Conversion Unité Mesure 

Rattachement à Nature Analytique (CUMUL par cette clé) :

Chaque ressource est rattachée à une Nature Analytique.

Coût Machine

Pour Chaque Etape de Gamme :

Temps Unitaire (Gamme)

* Taux de Rebut (Gamme) ( 1 + Taux Rebut / 100)

* Taux d’Ajustement Temps (%, Productivité / Poste ou Secteur ou Unité Production ou Unité Production-Secteur-Poste (UAR))

* Taux Horaire (Paramètre, / Poste ou Secteur ou Unité Production ou Unité Production-Secteur-Poste (UAR))

* Coefficient Conversion Unité Mesure 

Rattachement à Nature Analytique (CUMUL par cette clé) :

Chaque ressource est rattachée à une Nature Analytique.

Coût Logistique

Formule :

Vecteur Logistique (Article)

* Taux Logistique (Paramètre, / Famille de Composé ou Réseau Commercial)

* Coefficient Conversion Unité Mesure

Rattachement à Nature Analytique : deux coûts peuvent être calculés : hors transport, transport.

Chaque article est associé à une famille de composé rattachée à la nature analytique

Coût Indirect Matière

Pour Chaque Composant de nomenclature approvisionné :

Coût Direct Matière

* Coefficient Indirect Matière (Coef. / 100, / Famille Composant ou Codes Comptables)

* Coefficient Aléa. Matière (Coef. / 100, / Famille Composant ou Codes Comptables)

Rattachement à Nature Analytique (CUMUL par cette clé) :

• Chaque Composant appartient à une Famille ou un Code Comptable.

• Chaque Famille ou code Comptable est rattaché à une Nature Analytique.

Remarque : Si aucun des coefficients n’est défini pour un composant, le coût indirect de ce composant est nul.

Coût Indirect Sous-Traitance

Pour Chaque Composant de nomenclature sous-traité :

Coût Direct Sous-traitance

* Coefficient Indirect Sous-Traitance (Coef. / 100, / Famille Sous-Traitance)

* Coefficient Aléa. Sous-Traitance (Coef. / 100, / Famille Sous-Traitance)

Rattachement à Nature Analytique (CUMUL par cette clé ) :

• Chaque Composant appartient à une Famille de sous-traitance.

• Chaque Famille de sous-traitance est rattaché à une Nature Analytique.

Remarque : Si aucun des coefficients n’est défini pour un composant, le coût indirect de ce composant est nul.

Coût Indirect Main d’œuvre

Pour Chaque Etape de Gamme :

Coût Direct Main d’œuvre

* Coefficient Indirect Main d’Oeuvre (Coef. / 100, / Ressource / Secteur/ Uni. Prod.)

* Coefficient Aléa. Main d ‘Oeuvre (Coef. / 100, / Ressource / Secteur/ Uni. Prod)

Rattachement à Nature Analytique (CUMUL par cette clé) :

Chaque ressource est rattachée à une Nature Analytique.

Remarque : Si aucun des coefficients n’est défini pour une étape, le coût indirect de cette étape est nul.

Coût Indirect Machine

Pour Chaque Etape de Gamme :

Coût Direct Machine

* Coefficient Indirect Machine (Coef. / 100, / Ressource / Secteur/ Uni. Prod.)

* Coefficient Aléa. Machine (Coef. / 100, / Ressource / Secteur/ Uni. Prod)

Rattachement à Nature Analytique (CUMUL par cette clé) :

• Chaque ressource est rattachée à une Nature Analytique.

Remarque : Si aucun des coefficients n’est défini pour une étape, le coût indirect de cette étape est nul.

Coût Indirect Logistique

Coût Direct Logistique

* Coefficient Indirect Logistique (Coef. / 100, / Famille de composé.)

* Coefficient Aléa. Logistique (Coef. / 100, / Famille de composé)

Chaque article est associé à une famille de composé rattachée à la nature analytique

Remarque : Si aucun des coefficients n’est défini pour l’article, le coût indirect de cet article est nul.

Coût Indirect Structure

Coûts directs et indirects précédents

* Coefficient Indirect Structure (Coef. / 100, / Famille de composé.)

* Coefficient Aléa. Structure (Coef. / 100, / Famille de composé)

Chaque article est associé à une famille de composé rattachée à la nature analytique

Remarque : Si aucun des coefficients n’est défini pour l’article, le coût indirect de cet article est nul.

Récapitulatif Calcul

Environnement Calcul Coût de Revient Simulé.

Une simulation est réalisée en 3 phases :

Phase 1 : définition de la simulation 

• Date d’application des données techniques et caractéristiques données techniques (unité de production, cadre d’utilisation).

• Type de Calcul à effectuer

• Paramétrage du calcul : détaillé ou non par affectation

• Définition de la structure de la simulation (Décomposition analytique, lien affectations (familles de composants, codes comptables, familles de sous-traitance, ressources, familles de composé) / Natures analytique, sélection des paramètres de calcul et saisie des valeurs …)

Phase 2 : Calcul : Sélection des articles à traiter et lancement en interactif ou batch.

Phase 3 : Consultation des Résultats.

Définition d’un Couplage

Un couplage est constitué par l’assemblage de 2 informations :

Une liste d’articles, auxquels sont rattachées des quantités (environnements quantités origines et destination)

Une liste d’articles, auxquels sont rattachés des coûts de revient simulés (simulations)

Environnements Quantités

Une application permet de définir des environnements quantités :

L’utilisateur distinguera les quantités origines (fabriquées, approvisionnées, sous-traitées) des quantités destinataires (vendues), ceci article par article.

Les quantités peuvent être issues de :

• Un résultat du PDP.

• La récupération d’un fichier ASCII.

• Tout autre source permettant d’effectuer des prévisions quantitatives.

Couplages

Le couplage consiste à  sélectionner plusieurs environnements quantités origines et destinations et plusieurs simulations de coûts de revient. Un calcul de consolidation pourra être réalisées sur ces données.

Formule de Calcul de Consolidation par Couplage

Le calcul de consolidation par couplage est composé de deux phases :

Phase 1 : contrôle de cohérence des données 

• Récupération de la liste des articles trouvés dans les différentes simulations (si un article est présent dans plusieurs simulations, le coût de revient considéré est celui de la première simulation de la liste)

• Vérification, pour chaque article, qu’il est présent dans au moins un environnement quantité origine. S’il se trouve dans plusieurs environnements quantités origines, les quantités de ces environnements quantités sont cumulées.

• Vérification, pour chaque article, qu’il est présent dans au moins un environnement quantité destinataire. S’il se trouve dans plusieurs environnements quantités destinataires, les quantités de ces environnements quantités sont cumulées.

• Vérification, pour chaque article, que le cumul des quantités origines est égal au cumul des quantités destinataires.

• Récupération de la liste des articles trouvés dans les différents environnements quantités origines et vérification que chacun d’eux est présent dans au moins une simulation.

• Récupération de la liste des articles trouvés dans les différents environnements quantités destinataires et vérification que chacun d’eux est présent dans au moins une simulation.

Phase 2 : calcul de consolidation

Pour chaque article à calculer :

• Cumul, par période et par origine, des quantités sur les environnements quantités origines

• Cumul, par période et par réseau commercial, des quantités sur les environnements quantités destinataires

• Récupération du coût de revient par origine sur les simulations

• Récupération, par réseau, du prix de vente et calcul du correctif CRV

• Calcul par période, du coût total par origine (Quantité_période * CRV_origine) et de la valeur totale des ventes par réseau (Quantité_réseau * PxVte_réseau)

• Calcul des cumuls, par période, par famille, sous-famille et sous-famille de tableau de bord définies sur l’article et calcul d’un total général (origine et ventes)

Environnement Calcul Consolidation / Couplage

Une consolidation / couplage est réalisée en 3 phases :

Phase 1 : définition du couplage 

• Définition de la périodicité et des dates de début et fin de prise en compte des quantités

• Sélection des simulations

• Sélection des environnements quantités origines

• Sélection des environnements quantités destinataires

Phase 2 : Calcul : lancement en interactif ou batch.

Phase 3 : Consultation des différents tableaux de bord.

Outils d’analyse et d’aide à la décision

Les outils d’analyse et d’aide à la décision, mis à disposition par Diapason, sont constitués d’un ensemble de tableaux de bord permettant :

• Le contrôle et la validation de calcul de Coûts de Revient Unitaire

• La comparaison et l’analyse de Coûts de Revient Unitaire pour différentes simulations

• La constitution de tableaux d’analyse dans le cadre de la validation d’un budget ou d’un Réalisé.

• L’étude de marge et d’écarts à partir de Budgets et des Réalisés validés

• …