Environnement Calcul Coût de Revient Simulé.

Une simulation est réalisée en 3 phases :

Phase 1 : définition de la simulation

Date d’application des données techniques et caractéristiques données techniques (unité de production, cadre d’utilisation).
Type de Calcul à effectuer
Paramétrage du calcul : détaillé ou non par affectation
Définition de la structure de la simulation (Décomposition analytique, lien affectations (familles de composants, codes comptables, familles de sous-traitance, ressources, familles de composé) / Natures analytique, sélection des paramètres de calcul et saisie des valeurs …)

Phase 2 : Calcul : Sélection des articles à traiter et lancement en interactif ou batch.

Phase 3 : Consultation des Résultats.

Définition d’un Couplage

Un couplage est constitué par l’assemblage de 2 informations :

Une liste d’articles, auxquels sont rattachées des quantités (environnements quantités origines et destination)

Une liste d’articles, auxquels sont rattachés des coûts de revient simulés (simulations)

Environnements Quantités

Une application permet de définir des environnements quantités :

L’utilisateur distinguera les quantités origines (fabriquées, approvisionnées, sous-traitées) des quantités destinataires (vendues), ceci article par article.

Les quantités peuvent être issues de :

Un résultat du PDP.
La récupération d’un fichier ASCII.
Tout autre source permettant d’effectuer des prévisions quantitatives.

Couplages

Le couplage consiste à sélectionner plusieurs environnements quantités origines et destinations et plusieurs simulations de coûts de revient. Un calcul de consolidation pourra être réalisées sur ces données.

Formule de Calcul de Consolidation par Couplage

Le calcul de consolidation par couplage est composé de deux phases :

Phase 1 : contrôle de cohérence des données

Récupération de la liste des articles trouvés dans les différentes simulations (si un article est présent dans plusieurs simulations, le coût de revient considéré est celui de la première simulation de la liste)
Vérification, pour chaque article, qu’il est présent dans au moins un environnement quantité origine. S’il se trouve dans plusieurs environnements quantités origines, les quantités de ces environnements quantités sont cumulées.
Vérification, pour chaque article, qu’il est présent dans au moins un environnement quantité destinataire. S’il se trouve dans plusieurs environnements quantités destinataires, les quantités de ces environnements quantités sont cumulées.
Vérification, pour chaque article, que le cumul des quantités origines est égal au cumul des quantités destinataires.
Récupération de la liste des articles trouvés dans les différents environnements quantités origines et vérification que chacun d’eux est présent dans au moins une simulation.
Récupération de la liste des articles trouvés dans les différents environnements quantités destinataires et vérification que chacun d’eux est présent dans au moins une simulation.

Phase 2 : calcul de consolidation

Pour chaque article à calculer :

Cumul, par période et par origine, des quantités sur les environnements quantités origines
Cumul, par période et par réseau commercial, des quantités sur les environnements quantités destinataires
Récupération du coût de revient par origine sur les simulations
Récupération, par réseau, du prix de vente et calcul du correctif CRV
Calcul par période, du coût total par origine (Quantité_période * CRV_origine) et de la valeur totale des ventes par réseau (Quantité_réseau * PxVte_réseau)
Calcul des cumuls, par période, par famille, sous-famille et sous-famille de tableau de bord définies sur l’article et calcul d’un total général (origine et ventes)

Environnement Calcul Consolidation / Couplage

Une consolidation / couplage est réalisée en 3 phases :

Phase 1 : définition du couplage

Définition de la périodicité et des dates de début et fin de prise en compte des quantités
Sélection des simulations
Sélection des environnements quantités origines
Sélection des environnements quantités destinataires

Phase 2 : Calcul : lancement en interactif ou batch.

Phase 3 : Consultation des différents tableaux de bord.

Outils d’analyse et d’aide à la décision

Les outils d’analyse et d’aide à la décision, mis à disposition par Diapason, sont constitués d’un ensemble de tableaux de bord permettant :

Le contrôle et la validation de calcul de Coûts de Revient Unitaire
La comparaison et l’analyse de Coûts de Revient Unitaire pour différentes simulations
La constitution de tableaux d’analyse dans le cadre de la validation d’un budget ou d’un Réalisé.
L’étude de marge et d’écarts à partir de Budgets et des Réalisés validés
…