Comprendre sur quels comptes les écritures comptables sont générées'
Comment les écritures comptables sont-elles générées pour une facture ? Voyons les différents cas ! 🙂
Pour que les écritures comptables soient générées sans erreur, il faut absolument que les comptes comptables soient correctement typés ! En effet, la loi oblige à leur attribuer un “type” à chacun, parmi une liste définie. Voir Créer les Comptes Comptables
Pour une facture de produits
Pour la facture suivante :
DIAPASON va rechercher les critères comptables sur chaque ligne de la commande:
En fonction de ces critères comptables, il va chercher l’affectation comptable correspondante :
Ce qui permet de trouver le compte comptable de vente ainsi que le compte comptable de TVA collectée.
Pour la facture suivante :
On lance l'action "Détail Eco-participation" sur la/les lignes de facture sur lesquelles on a de l'éco-participation
On trouve les critères comptables associés :
En fonction de ces critères comptables, il va chercher l’affectation comptable correspondante :
Pour la facture suivante :
Il y a deux façons de gérer les écritures comptables pour les remises !
on souhaite avoir des lignes d'écritures comptables distinctes pour les remises, afin de les identifier facilement
on ne souhaite pas avoir de lignes d'écritures comptables distinctes pour les remises : elles seront simplement déduites du montant de la facture sur le compte produit !
Ce choix est géré sur la société comptable !
Si on y coche “Gestion Cpt.Remise”, on aura des lignes d'écritures comptables distinctes pour les remises :
Dans tous les cas, DIAPASON va chercher la société comptable sur l’affectation comptable qui correspond aux critères comptables de la première ligne de la facture :
DIAPASON récupère les critères comptables sur la première ligne de la facture:
DIAPASON trouve l’affectation comptable associée, et y récupère la société comptable :
Sur la société comptable, DIAPASON vérifie si “Gestion Cpt. Remise” est coché ou non” :
Si “Gestion Cpt. Comptable” est coché | Si “Gestion Cpt. Comptable” n’est pas coché |
|---|---|
Selon la TVA sur la remise, les écritures comptables sont générées soit :
| Le montant de la remise sera simplement soustrait de la ligne d'écriture “Produit” ! (Voir Ecritures Produit) |
Pour la facture suivante :
DIAPASON va chercher la société comptable sur l’affectation comptable qui correspond aux critères comptables de la première ligne de la facture :
DIAPASON récupère les critères comptables sur la première ligne de la facture:
DIAPASON trouve l’affectation comptable associée, et y récupère la société comptable :
Sur la société comptable, on trouve
les comptes comptable d’escompte et de TVA sur escompte par défaut
des comptes comptables de remise et de TVA sur remise en fonction de la TVA ( qu’on a pu mettre en place selon le besoin, si on a pas toujours la même TVA sur les escomptes )
Pour la facture suivante :
On va chercher les critères comptables Port dans l'onglet Comptabilité de notre facture :
Dans les affectations comptables, on trouve le compte de vente et le compte de TVA collectée auquel correspondent ces critères comptables :
Les écritures comptables pour les frais de port HT seront donc générées sur le compte "Vente", et celle pour la TVA sur les frais de port sur le compte "TVA collectée".
Sur la facture suivante, il y a de l’acompte :
DIAPASON va rechercher les critères comptables sur là / les lignes d’acompte de la facture :
DIAPASON va ensuite chercher les affectations comptables correspondantes en fonction de ces critères, et récupère ainsi le compte comptable de vente, de TVA collectée et de TVA sur encaissement:
DIAPASON généréra donc les écritures suivantes :
Montant TTC de la facture payé par le client. Le compte comptable utilisé est récupéré sur la fiche du client.
Montant d’acompte TTC ( acompte de 111,83€ + TVA sur acompte de 11,18€=123,01€). Le compte utilisé est le compte de vente pour l’acompte récupéré précédemment
Montant de TVA sur acompte. Le compte utilisé est le compte de TVA collectée pour l’acompte récupéré précédemment
Montant de TVA sur encaissement. Le compte utilisé est le compte de TVA sur encaissement récupéré précédemment
En raison de la ventilation de la TVA lors du calcul de facturation, il arrive d’avoir des petites différences de l’ordre du centime dans les écritures comptables.
Il y a deux façons de gérer les écritures comptables pour les arrondis !
on souhaite avoir des lignes d'écritures comptables distinctes pour les arrondis, afin de les identifier facilement
on ne souhaite pas avoir de lignes d'écritures comptables distinctes pour les arrondis : ils seront simplement déduits du montant de la facture sur le compte produit !
Ce choix est géré sur la société comptable !
Si on y coche “Gestion Cpt. Arrondis”, on aura des lignes d'écritures comptables distinctes pour les arrondis :
Pour la facture suivante :
Dans tous les cas, DIAPASON va chercher la société comptable sur l’affectation comptable qui correspond aux critères comptables de la première ligne de la facture :
DIAPASON récupère les critères comptables sur la première ligne de la facture:
DIAPASON trouve l’affectation comptable associée, et y récupère la société comptable :
Sur la société comptable, DIAPASON vérifie si “Gestion Cpt. Arrondi” est coché ou non” :
Si “Gestion Cpt. Arrondi” est coché | Si “Gestion Cpt. Arrondi” n’est pas coché |
|---|---|
Les écritures comptables sont générées sur le compte d’arrondi entré sur la société comptable : On a ainsi : | Alors, l’arrondi est simplement déduit de la ligne d'écriture du compte produit: |
Pour une facture d’acompte
Sur quels comptes comptables sont générées les écritures comptables pour une facture d’acompte ? 🧐
Pour la facture d’acompte suivante, par exemple :
DIAPASON vient chercher les critères comptables sur les lignes de la facture d’acompte :
DIAPASON va ensuite rechercher à quelles affectations comptables correspondent ces critères comptables :
Pour que les écritures comptables soient générées sans erreur, il faut absolument que les comptes comptables soient correctement typés !
Ici :
le compte de vente est un compte de type ACO-Acompte
le compte de TVA collectée est de type TVA
le compte de TVA sur encaissement TVA2-TVA sur encaissement
Une fois les écritures comptables générées, on obtient :
Une écriture de débit sur le compte tiers, qui est récupéré de la fiche du client :
Cette écriture est forcement du montant TTC de la facture d’acompte !
Seules les écritures concernant les acomptes sont en TTC !
Une écriture de crédit sur le compte comptable d’acompte, également du montant TTC de la facture d’acompte.
Une écriture de débit sur un compte de TVA sur encaissement
Une écriture de crédit sur un compte de TVA
Pour trouver ces 3 comptes comptables, DIAPASON va rechercher les critères comptables sur les lignes de commande de la facture d’acompte :
Puis, il recherche l’affectation comptable qui correspond à ces critères comptables, et il y récupère le compte de vente, le compte de TVA collectée, et le compte de TVA sur encaissement :